Для авторизации на текущем портале в Вашем профиле ЕСИА должно быть заполнено поле "Электронная почта"

Республиканские порталы Карта сайта Вход

Муниципальный район Давлекановский район Республики Башкортостан

Правила обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в финансовом управлении администрации муниципального района Давлекановский район

12 Октября 2016
15
0

Приложение 

к постановлению

главы администрации

муниципального района

Давлекановский район РБ

 от 21 марта 2012 № 398

Правила

обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в финансовом управлении администрации муниципального района Давлекановский район

1. Общие положения

1. Настоящие Правила обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в Финансовом управлении администрации муниципального района Давлекановский район Республики Башкортостан (далее – Правила) разработаны в соответствии с Федеральным законом от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» и устанавливают порядок обеспечения Финансового управления администрации муниципального района Давлекановский район Республики Башкортостан (далее – Управление) наличными деньгами получателей средств бюджета муниципального района Давлекановский район Республики Башкортостан, созданных ими обособленных (структурных) подразделений, наделенных полномочиями по ведению бюджетного учета, лицевые счета которым открыты в Управлении (далее – получатель средств бюджета), а также юридических лиц (их обособленных подразделений, наделенных полномочиями по ведению бухгалтерского учета), не являющихся в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации получателем бюджетных средств, лицевые счета которым открыты в Управлении (далее – неучастник бюджетного процесса), и взноса получателями средств бюджета и неучастниками  бюджетного процесса наличных денег.

2. Информационный обмен между получателем средств бюджета, неучастником бюджетного процесса (далее – клиенты) и Управлением осуществляется в электронном виде с применением электронной цифровой подписи (далее – в электронном виде) в соответствии с законодательством Российской Федерации и Республики Башкортостан на основании Договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между Управлением и клиентом.

Если у клиента или Управления отсутствует соответствующая техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на электронном носителе (далее – на бумажном носителе).

Документооборот по обеспечению клиентов наличными деньгами и взносу клиентами наличных денег, содержащий сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется в соответствии с настоящими Правилами с соблюдением положений законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.

3. Обеспечение клиентов наличными деньгами, а также взнос ими наличных денег (далее –  операции по обеспечению наличными деньгами) осуществляется со счетов, открытых Управлению в подразделении расчетной сети Центрального банка Российской Федерации (с учетом положений бюджетного законодательства Российской Федерации – в кредитных организациях) на балансовом счете № 40116 «Средства для выплаты наличных денег организациям» (далее – счет № 40116) отдельно для операций по обеспечению наличными деньгами:

получателей средств бюджета муниципального района Давлекановский район Республики Башкортостан;

бюджетных учреждений муниципального района Давлекановский район Республики Башкортостан, автономных учреждений муниципального района Давлекановский район Республики Башкортостан, созданных на базе имущества, находящегося в собственности муниципального района Давлекановский район Республики Башкортостан.

На счета № 40116 поступают средства с лицевого счета бюджета Управления, открытого к счету № «40204» Управления Федерального казначейства по Республике Башкортостан в подразделении расчетной сети Центрального банка Российской Федерации и счетов Управления, открытых в подразделении расчетной сети Центрального банка Российской Федерации (далее – соответствующие счета Управления).

4. В случае зачисления средств в безналичном порядке на счета № 40116 не с соответствующих счетов Управления, Управление  не позднее десяти рабочих дней со дня их зачисления на счет № 40116 возвращает указанные средства плательщику на основании платежного поручения Управления, сформированного в соответствии с Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 3 октября 2002 года № 2-П (далее – Положение 2-П).

5. При заключении в соответствии с Положением № 2-П договора банковского счета между Управлением и кредитной организацией (далее – Договор) на открытие счета № 40116 предусматривается положения о проведении операций с внесенными наличными денежными средствами с использованием расчетных (дебетовых) карт (далее – карты), связанных только с перечислением указанных средств на соответствующие счета Управления.

6. На счете № 40116 допускается наличие остатков средств в течение года (сумм, по непредъявленным в течение десяти дней денежным чекам, сумм перечисленных в целях обеспечения проведения операций по выдаче наличных денег с использованием карт и неиспользованных в течение двадцати дней, а также сумм, ошибочно зачисленных и подлежащих возврату в течение десяти рабочих дней).

Наличие неиспользованных остатков средств на счетах № 40116 по состоянию на 1 января очередного финансового года не допускается.

        Управление не позднее срока, определенного порядком завершения операций по исполнению бюджета муниципального района Давлекановский район Республики Башкортостан в текущем финансовом году, установленного Управлением, оформляет платежные поручения на перечисление сумм остатка средств со счетов № 40116   на соответствующие счета Управления с последующим отражением этой операции на соответствующих лицевых счетах как восстановление кассовой выплаты (средств неучастников бюджетного процесса).

2. Обеспечение получателей средств бюджета и неучастников

бюджетного процесса наличными деньгами

7. Управление в порядке, установленном совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 года № 298-П и 173н «Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства» (далее – Положение № 298-П/173н), получает в подразделении расчетной сети Центрального банка Российской Федерации (кредитной организации) (далее – учреждение банка) необходимое количество денежных чековых книжек для получения наличных денег с соответствующих счетов № 40116.

Финансовое управление администрации муниципального района Давлекановский район  Республики Башкортостан (иное уполномоченное лицо) наделяет работника Управления (далее – уполномоченное лицо Управления) полномочиями по получению денежных чековых книжек в учреждении банка и по учету денежных чековых книжек в порядке, установленном настоящими Правилами.

Денежные чековые книжки подлежат учету и регистрации в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек (далее – Журнал регистрации денежных чеков) по форме согласно приложению № 1 к настоящим Правилам.

8. Денежные чековые книжки в необходимом количестве выдаются бесплатно получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса) на основании представленного им Заявления на получение денежных чековых книжек (далее – Заявление на получение денежных чековых книжек) по форме согласно приложению № 2 к настоящим Правилам.

Перед выдачей денежной чековой книжки получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса) уполномоченное лицо Управления проверяет наличие всех денежных чеков в данной денежной чековой книжке и проставляет штампом (при отсутствии технической возможности – письменно) на оборотной стороне каждого денежного чека полное (при наличии сокращенного – сокращенное) наименование получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса).

Управление выдает денежную чековую книжку работнику получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса), уполномоченному руководителем получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса) на получение денежных чековых книжек. Ответственность за сохранность и учет полученных в Управлением денежных чековых книжек несет получатель средств бюджета (неучастник бюджетного процесса).

9. Получатель средств бюджета (неучастник бюджетного процесса) возвращает Управлению денежные чековые книжки с оставшимися неиспользованными денежными чеками и корешками для последующего их возврата в учреждение банка на основании заявления о возврате неиспользованных денежных чеков, оформленного получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) в простой письменной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных денежных чеков, в случае:

закрытия лицевых счетов получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса);

изменения указанного в денежной чековой книжке наименования получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса);

закрытия или изменения номеров соответствующих счетов № 40116, открытых Управлению в учреждении банка.

После проверки номеров, предъявленных получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) неиспользованных денежных чеков на соответствие номерам, указанным получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) в его заявлении о возврате неиспользованных денежных чеков, уполномоченное лицо Управления визирует указанное заявление и возвращает денежные чековые книжки с оставшимися неиспользованными денежными чеками и корешками в учреждение банка, ранее выдавшего соответствующие денежные чековые книжки.

Заявление о возврате неиспользованных денежных чеков получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса), завизированное уполномоченным лицом Управления, хранится в порядке, установленном в соответствии с организацией документооборота по соответствующему счету № 40116.

10. Для получения наличных денег получатель средств бюджета (неучастник бюджетного процесса) представляет в Управление не позднее дня, предшествующего дню получения наличных денег, Заявку на получение наличных денег (далее – Заявка), Заявку на получение наличных денежных средств, перечисляемых на карту (далее – Заявка на перечисление средств на карту), оформленные в установленном порядке.

Заявка (Заявка на перечисление средств на карту) оформляется получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) отдельно по каждому лицевому счету и  виду  средств,  за счет которых должны быть выданы наличные деньги: средства бюджета муниципального района Давлекановский район Республики Башкортостан, средства, поступающие во временное распоряжение получателей бюджетных средств, средства неучастников бюджетного процесса.

Заявка оформляется в порядке, установленном Порядком кассового обслуживания бюджета муниципального района Давлекановский район Республики Башкортостан в условиях открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета муниципального района Давлекановский район Республики Башкортостан, утвержденным Постановление администрации муниципального района Давлекановский район Республики Башкортостан от 21 сентября 2010г.№1545 и изменений от 08 декабря 2010 №1941 (далее – Порядок № 1545), с учетом особенностей, установленных:

для автономных учреждений (их обособленных подразделений, наделенных полномочиями по ведению бухгалтерского учета) (далее – автономные учреждения) – Порядком проведения кассовых выплат за счет средств автономных учреждений муниципального района Давлекановский район Республики Башкортостан, утвержденным постановлением администрации муниципального района Давлекановский район Республики Башкортостан от 13.12.2010г. № 1980 (далее – Порядок № 1980);

для бюджетных учреждений (их обособленных подразделений, наделенных полномочиями по ведению бухгалтерского учета) (далее – бюджетные учреждения) – Порядком проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений муниципального района Давлекановский район Республики Башкортостан, утвержденным постановлением администрации муниципального района Давлекановский район Республики Башкортостан от 06 декабря 2010г. №1932 (далее – Порядок № 1932).

Заявка на перечисление средств на карту оформляется по форме согласно приложению № 3 к настоящим Правилам.

Табличная часть Заявки на перечисление средств на карту оформляется в порядке, аналогичном порядку оформления раздела «Расшифровки заявки на получение наличных денег» Заявки.

11. Управление осуществляет проверку Заявки в порядке, установленном:

Порядком № 1545 – в случае представления Заявки получателем средств бюджета;

Порядком № 1980 – в случае представления Заявки автономным учреждением;

Порядком № 1932 – в случае представления Заявки бюджетным учреждением.

Проверка Управлением Заявки на перечисление средств на карту осуществляется в порядке, аналогичном порядку, установленному для проверки Заявки.

12. В случае если форма или содержание Заявки (Заявки на перечисление средств на карту) не соответствует установленным требованиям, или подписи на ней будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей, Управление возвращает получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса) Заявку (Заявку на перечисление средств на карту) с указанием причины возврата.

13. Если Заявка (Заявка на перечисление средств на карту) соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком, она принимается к исполнению.

14. Одновременно с Заявкой получатель средств бюджета (неучастник бюджетного процесса) представляет в Управление денежный чек, оформленный отдельно на каждую Заявку.

Получатель средств бюджета (неучастник бюджетного процесса) заполняет денежный чек в соответствии с требованиями, установленными Положением № 298-П/173н.

15. Управление проверяет правильность оформления представленного получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) денежного чека на соответствие:

сумм, указанных цифрами и прописью;

данных паспорта или иного документа, удостоверяющего личность представителя получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса), уполномоченного на получение наличных денег, данным, указанным в денежном чеке и в Заявке;

серии, номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей получению, указанных в представленном денежном чеке и в Заявке.

16. Если денежный чек соответствует требованиям, установленным в пункте 14 настоящих Правил, на лицевой стороне принятого от получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса) и проверенного Управлением денежного чека проставляется оттиск печати Управления с воспроизведением государственного герба Республики Башкортостан (далее – гербовая печать).

Подписи лиц, включенных в Карточку образцов подписей и оттиска печати Управления, ставятся на лицевой и оборотной стороне денежного чека.

Управление возвращает оформленный в установленном порядке денежный чек получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса), при этом расписка получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса о его получении не требуется.

17. Управление на основании представленных получателями средств бюджета (неучастниками бюджетного процесса) Заявок и Заявок на перечисление средств на карту, прошедших проверку в соответствии с настоящими Правилами, формирует в установленном порядке в двух экземплярах Справку (далее – Справка) по соответствующему счету Управления, средства с которого перечисляются на соответствующие счета № 40116, отдельно по Заявкам и Заявкам на перечисление средств на карту.

В Справке указываются серии, номера, даты и суммы денежных чеков, указанных в Заявках (номера карт и суммы, указанные в Заявках на перечисление средств на карту) и общая сумма по Справке, на которую оформляются платежные поручения на перечисление средств с соответствующего счета Управления на соответствующий счет № 40116.

При этом серии, номера денежных чеков указываются в графе 2 «Номер документа» табличной части Справки.

Справка в учреждение банка не представляется.

18. Управление передает в Управление Федерального казначейства по Республике Башкортостан (далее – УФК по Республике Башкортостан) и учреждение банка платежные поручения на перечисление денежных средств на соответствующие счета № 40116, оформленные в соответствии с требованиями, установленными Положением 2-П и Положением № 298-П/173н.

Передача Управлением в УФК по Республике Башкортостан и учреждение банка платежных поручений, предусматривающих перечисление денежных средств с соответствующих счетов Управления на соответствующие счета № 40116, осуществляется с учетом необходимости обеспечения поступления денежных средств на соответствующий счет № 40116:

электронными платежными поручениями не позднее дня выдачи наличных денег (до 12 часов местного времени);

платежными поручениями на бумажном носителе – не позднее дня, предшествующего дню выдачи наличных денег.

В случае зачисления денежных средств на счет № 40116 по электронным платежным поручениям после 12 часов местного времени, выдача наличных денег производится следующим рабочим днем, если у учреждения банка отсутствует возможность выдачи их в тот же операционный день.

19. Платежные поручения с отметкой УФК по Республике Башкортостан и учреждения банка об их исполнении и приложенная к ним Справки являются основанием для отражения Управлением операций по списанию средств с соответствующих счетов Управления,  и по зачислению средств на соответствующие счета № 40116.

Управление после подтверждения УФК по Республике Башкортостан и учреждением банка проведения операции по списанию средств с соответствующих счетов Управления на соответствующие счета № 40116 отражает кассовые выплаты в соответствии с представленными Заявками (Заявками на перечисление средств на карту) на соответствующих лицевых счетах, открытых получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса).

20. В случае если в течение десяти дней со дня оформления денежного чека, не считая дня выписки, денежный чек не был предъявлен получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) в учреждение банка, Управление оформляет платежное поручение на перечисление невостребованной суммы с соответствующего счета № 40116 на соответствующий счет Управления.

Указанное платежное поручение является основанием для отражения Управлением операций по списанию средств с соответствующего счета  № 40116, а также операции по зачислению средств на соответствующий счет Управления, и соответствующих операций на соответствующем лицевом счете, открытом получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса).

21. В случае если предъявленный в учреждение банка денежный чек не принят учреждением банка к исполнению, а также в случае если денежный чек испорчен, получатель средств бюджета (неучастник бюджетного процесса) представляет в Управление непринятый учреждением банка (испорченный) денежный чек и новый денежный чек. Лицевая сторона не принятого учреждением банка (испорченного) денежного чека перечеркивается уполномоченным лицом Управления и возвращается получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса).

При этом получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) повторно Заявка не предоставляется.

На основании представленного получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) не принятого учреждением банка (испорченного) денежного чека Управление формирует в двух экземплярах Справку отдельно по каждому не принятому учреждением банка  (испорченному) денежному чеку.

В Справке указываются серия, номер, дата, сумма не принятого учреждением банка  (испорченного) денежного чека, указанного в Заявке, и слово "аннулирован",

а также серия, номер, дата, сумма нового денежного чека и слова "взамен аннулированного чека".

При этом серии, номера денежных чеков указываются в графе 2 «номер документа» табличной части Справки.

Справка в учреждение банка не представляется.

Первый экземпляр Справки помещается в документы операционного дняк счету № 40116.

Второй экземпляр Справки помещается в документы операционного дня к выписке из соответствующего лицевого счета, открытого получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса).

Контроль за правильностью оформления повторно представленного денежного чека осуществляется Управлением в соответствии с настоящими Правилами.

22. В случае утери получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) денежного чека в Управление им представляется заявление об аннулировании денежного чека, оформленное в простой письменной форме, на основании которого Управление оформляет платежное поручение на возврат ранее перечисленной согласно Заявке, оформленной на основании утерянного денежного чека, суммы с соответствующего счета № 40116 на соответствующий счет Управления, с которого ранее производилось перечисление средств.

Данное платежное поручение является основанием для отражения Управлением операций по списанию средств с соответствующего счета № 40116, а также операции по восстановлению кассовых выплат, ранее произведенных на соответствующем счете Управления, а также  на соответствующем лицевом счете, открытом получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса).

23. Обеспечение получателей средств бюджета при завершении текущего финансового года наличными деньгами, необходимыми для осуществления их деятельности в нерабочие праздничные дни в Российской Федерации в январе очередного финансового года, осуществляется  в пределах доведенных получателю средств бюджета в текущем финансовом году бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования и утвержденного лимита остатка кассы.

Остатки неиспользованных наличных денежных средств, выданных для обеспечения деятельности получателей средств бюджета в нерабочие праздничные дни в Российской Федерации в январе очередного финансового года, подлежат возврату в бюджет в установленном порядке.

 

3. Взнос получателем средств бюджета (неучастником

бюджетного процесса) наличных денег и учет их Управлении

 

24. На счет N 40116 получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) вносятся:

неиспользованные наличные деньги по видам средств: средства бюджета муниципального района Давлекановский район Республики Башкортостан, средства, поступающие во временное распоряжение получателей бюджетных средств, средства неучастников бюджетного процесса;

суммы средств, неучастников бюджетного процесса, поступивших в наличной форме в кассу неучастника бюджетного процесса.

25. Взнос (возврат) получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) наличных денег осуществляется по Объявлению на взнос наличными (ф. 0402001) (далее – Объявление на взнос)  в соответствии с требованиями, установленными нормативными актами Банка России, с учетом особенностей, предусмотренных Положением № 298-П/173н.

Оформление получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) Объявления на взнос осуществляется с учетом следующих требований:

в поле «Источник поступления» получатель средств бюджета (неучастник бюджетного процесса) указывает наименование соответствующего вида средств;

при взносе бюджетным учреждением наличных денег в поле «Источник поступления» указываются коды классификации операций сектора   государственного   управления   (далее  –  код   КОСГУ).   Для учета

операций с субсидиями, предоставленными бюджетным учреждениям  в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – субсидии на иные цели) и бюджетными инвестициями, предоставленными бюджетным учреждения?