Для авторизации на текущем портале в Вашем профиле ЕСИА должно быть заполнено поле "Электронная почта"

Республиканские порталы Карта сайта Вход

Муниципальный район Давлекановский район Республики Башкортостан

Порядок проведения кассовых операций со средствами автономных учреждений муниципального района Давлекановский район

12 Октября 2016
10
0

Приложение

к приказу финансового

управления администрации

муниципального района

 Давлекановский район

Республики Башкортостан

от «17 » сентября 2014 г. № 31

 

Порядок

проведения кассовых операций со средствами автономных учреждений муниципального района

 Давлекановский район

1. Настоящий Порядок устанавливает порядок проведения кассовых операций со средствами автономных учреждений муниципального района Давлекановский район Республики Башкортостан на лицевых счетах, открытых им в Финансовом управлении администрации муниципального района Давлекановский район Республики Башкортостан (далее – Финансовое управление).

2. При осуществлении операций со средствами автономных учреждений, которым открываются лицевые счета в Финансовом управлении (далее - клиенты), информационный обмен между клиентом и Финансовым управлением осуществляется в электронной форме с применением средств электронной подписи (далее - в электронной форме) в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между клиентом и Финансовым управлением.

Если у клиента или Финансового управления отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронной форме, обмен информацией между ними осуществляется в порядке применения документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - на бумажном носителе).

При осуществлении операций со средствами клиента документооборот, содержащий сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется в соответствии с настоящим Порядком с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.

3. Финансовое управление для учета средств клиентов открывает в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке в учреждении Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации (далее - в банках) счет на балансовом счете N 40701 "Счета негосударственных организаций. Финансовые организации" (далее - счет N 40701) для учета средств автономных учреждений, созданных на базе имущества, находящегося в собственности муниципального района.

4. Органами местного самоуправления муниципального района Давлекановский район Республики Башкортостан, осуществляющими функции и полномочия учредителя (далее - учредитель), представляются в Финансовое управление в электронной форме показатели аналитических кодов, предназначенные для учета и отражения кассовых операций в разрезе находящихся в их ведении автономных учреждений (далее - аналитические коды.

Для проведения кассовых выплат клиент представляет в Финансовое управление в электронной форме или на бумажном носителе Заявку на кассовый расход, Заявку на получение наличных денег, Заявки на возврат (далее - Заявки), на основании которых оформляются платежные документы по осуществлению операций по списанию средств в банке в соответствии с Положением Центрального банка Российской Федерации от 19 июня 2012 года N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" с учетом требований, установленных совместным Положением Банка России №414-П и Министерства финансов Российской Федерации от 18 февраля 2014 года N 8н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства, финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований)" и требованиями, установленными настоящим Порядком.

Проведение кассовых операций со средствами, предоставленными клиентам в виде субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и  пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, осуществляется после проверки Финансовым управлением документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, и соответствия содержания операции кодам классификации операций сектора государственного управления (далее - код КОСГУ), аналитическим кодам
в части экономического содержания и целям предоставления субсидии
в порядке, утвержденным постановлением администрации муниципального района Давлекановский район Республики Башкортостан от 21 февраля 2011 года № УК-10 «О санкционировании расходов бюджетных и автономных учреждений Республики Башкортостан, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

5. Оформление Заявок осуществляется с учетом следующих особенностей:

В заголовочной части Заявок реквизиты "Главный распорядитель бюджетных средств", "Наименование бюджета", "Финансовый орган" не заполняются.

В кодовой зоне Заявок коды "по Сводному реестру", "Глава по БК" не проставляются.

Наименование клиента в заголовочной части Заявок должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в Карточке образцов подписей, представленной клиентом.

Номер лицевого счета, указанный в кодовой зоне Заявок, должен соответствовать номеру лицевого счета клиента.

В графе 1 раздела 5 "Расшифровка заявки на кассовый расход" и в графе 2 раздела 2 "Расшифровка заявки на получение наличных денег" указывается вид средств - "средства юридических лиц".

Графа 2 раздела 5 "Расшифровка заявки на кассовый расход" и графа 3 раздела 2 "Расшифровка заявки на получение наличных денег" заполняется с указанием показателей аналитических кодов, доведенных учредителем.

6. Заявки принимаются к исполнению в случае выполнения следующих условий:

- Заявки соответствуют требованиям, установленным настоящим Порядком;

- суммы, указанные в Заявках, не превышают остаток средств на лицевом счете клиента.

7. В случае, если форма или содержание Заявок не соответствуют установленным требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей (в случае представления расчетного документа на бумажном носителе), не позднее рабочего дня, следующего за днем представления Заявок клиентом:

- при представлении Заявок на бумажном носителе клиенту возвращаются Заявки с указанием причины возврата;

- при представлении Заявок в электронной форме клиенту направляется Протокол в электронной форме, в котором указывается причина возврата.

8. Если представленные клиентом Заявки соответствуют требованиям, установленным настоящим Порядком, осуществляется перечисление средств со счета N 40701.

В случае превышения кассовых выплат над показателями аналитических кодов, доведенных учредителем, Заявка не принимается к исполнению.

9. Операции по обеспечению наличными деньгами клиентов, операции по взносу наличных денег клиентами учитываются на счете, открытом Финансовому управлению  в банке на балансовом счете N 40116 " Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям " к счету N 40701 в банке (далее - счет N 40116) в соответствии с Правилами обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в Финансовом управлении, утвержденными постановлением администрации муниципального района Давлекановский район Республики Башкортостан от 21 марта 2012 года N 398.

10. Финансовое управление администрации муниципального района Давлекановский район Республики Башкортостан в день поступления выписки банка со счета N 40701 учитывает операции со средствами клиента на лицевом счете клиента, предназначенном для учета операций со средствами автономного учреждения (за исключением субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций, предоставленных автономному учреждению из бюджета муниципального района Давлекановский район Республики Башкортостан) (далее - лицевой счет клиента) (по аналитическим кодам), лицевом счете клиента, предназначенном для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования, поступающими автономному учреждению (далее - лицевой счет клиента для учета операций со средствами ОМС) (по аналитическим кодам и по кодам КОСГУ), лицевом счете, предназначенном для учета операций со средствами, предоставленными автономному учреждению из бюджета муниципального района Давлекановский район Республики Башкортостан в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций (далее - отдельный лицевой счет клиента) (по аналитическим кодам, кодам КОСГУ и кодам субсидии).

Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента в текущем финансовом году, учитываются на лицевом счете клиента, отдельном лицевом счете клиента, лицевом счете клиента для учета операций со средствами ОМС как восстановление кассовых выплат с отражением по тем же кодам КОСГУ, аналитическим кодам и кодам субсидии, по которым была произведена кассовая выплата.

Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет учитываются на лицевом счете клиента, отдельном лицевом счете клиента, лицевом счете клиента для учета операций со средствами ОМС по коду КОСГУ "Прочие доходы" (аналитическим кодам и кодам субсидии, по которым была произведена кассовая выплата).

Суммы, зачисленные на счет по учету средств клиентов, подлежащие отражению на лицевом счете клиента для учета операций со средствами ОМС (отдельном лицевом счете клиента), на основании расчетных документов, в которых не указан или указан ошибочный код КОСГУ, аналитический код, код субсидии, отражаются на лицевом счете клиента для учета операций со средствами ОМС (отдельном лицевом счете клиента) по коду КОСГУ "Прочие доходы".

Клиент информирует дебитора о порядке заполнения платежного документа в соответствии с требованиями особенностей расчетно-кассового обслуживания.

11. Не позднее дня поступления выписки со счета N 40701 клиенту направляется Выписка из лицевого счета клиента, отдельного лицевого счета клиента, лицевого счета клиента для учета операций со средствами ОМС с приложением документов, на основании которых были отражены кассовые операции.

Финансовое управление по письменному запросу органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя в отношении клиента, не позднее пяти рабочих дней после дня поступления запроса предоставляет ему Сводные сведения по лицевым счетам муниципальных учреждений согласно приложению № 2 к настоящему Порядку.

12. Суммы возврата дебиторской задолженности, зачисленные на счет N 40701 по платежным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм, или по платежным документам, в которых не указан и (или) указан ошибочный номер лицевого счета клиента (далее - невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на счете N 40701.

Для уточнения невыясненных поступлений клиент представляет в Финансовое управление Уведомление об уточнении операций клиента (далее - Уведомление).

Указанное Уведомление является основанием для проведения операции без списания - зачисления средств на счете N 40701 и для отражения результатов уточнения невыясненных поступлений на лицевом счете клиента.

Невыясненные поступления подлежат уточнению клиентом в течение 10 рабочих дней. В случае, если в течение 10 рабочих дней клиент не представил Уведомление, указанные средства возвращаются со счета N 40701 плательщику.

13. Суммы поступлений на счет N 40701, отнесенные к невыясненным поступлениям, результаты выяснения (уточнения) их принадлежности, а также операции по возврату невыясненных поступлений плательщику отражаются в Ведомости учета невыясненных поступлений на основании Заявок, Уведомлений.

Ведомость учета невыясненных поступлений ведется с начала финансового года и формируется за определенный период.

14. Прием Заявок и Уведомлений, поступивших от клиента на бумажном носителе, производится в день их поступления в течение первой половины операционного дня. Начало и окончание операционного дня, в том числе время приема Заявок и Уведомлений от клиента, представленных на бумажном носителе, устанавливаются с учетом положений договора об обмене электронными документами, заключенным с банком.

15. При реорганизации (ликвидации) клиента, а также изменении типа учреждения передача показателей с закрываемых лицевых счетов клиента на вновь открываемые осуществляется с применением формы Акта приемки-передачи показателей лицевого счета, открытого автономному учреждению, согласно приложению N 1 к настоящему Порядку.

 

Приложение N 1

к Порядку проведения кассовых

операций со средствами автономных

учреждений муниципального

района Давлекановский район

Республики Башкортостан,

 

                                                                                          ┌────────────────────┐

                                              АКТ                                         │        Коды        │

                   приемки-передачи показателей лицевого счета, открытого                 ├────────────────────┤

                                    автономному учреждению                   Форма по КФД │       0531961      │

                                                                                          ├────────────────────┤

                             от "_____" ____________________ 20__ г.                 Дата │                    │

                                                                                          ├────────────────────┤

Передающая сторона:                                                                       │                    │

                                                                                          │                    │

                                                                                          ├────────────────────┤

                                                                                  по ОКПО │                    │

                                                                                          ├────────────────────┤

Учреждение                       ____________________________________________ Номер счета │                    │

                                                                                          ├────────────────────┤

Орган, осуществляющий                                                                     │                    │

функции и полномочия учредителя  ____________________________________________     по ОКПО │                    │

                                                                                          ├────────────────────┤

                                                                                          │                    │

Принимающая сторона:                                                                      │                    │

                                                                                          ├────────────────────┤

                                                                                  по ОКПО │                    │

                                                                                          ├────────────────────┤

Учреждение                       ____________________________________________ Номер счета │                    │

                                                                                          ├────────────────────┤

Орган, осуществляющий                                                                     │                    │

функции и полномочия учредителя  ____________________________________________     по ОКПО │                    │

                                                                                          ├────────────────────┤

 Финансовый орган                ____________________________________________             │                    │

                                                                                          ├────────────────────┤

Единица измерения: руб.                                                           по ОКЕИ │        383         │

                                                                                          └────────────────────┘

Основание для передачи           ____________________________________________

 

1. Остаток средств на лицевом счете

 

Код субсидии (цели)

На начало года

На отчетную дату

передающей стороны

принимающей стороны

всего

в том числе не разрешенный к использованию остаток субсидии

прошлого года

текущего года

прошлого года

текущего года

прошлого года

текущего года

1

2

3

4

5

6

7

8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

                                                                                       Номер страницы ____________